審計署于2017年對中國林業集團有限公司（以下簡稱中林集團）2016年度財務收支情況進行了審計，并對有關事項進行了延伸和追溯。中林集團于2017年11月30日收到審計報告及審計決定。此次審計客觀反映了中林集團的財務狀況和經營成果，充分肯定了中林集團在戰略引領發展、業務轉型升級、資源有效整合等方面取得的成績，同時也指出了中林集團在經營管理、財務核算等方面存在的問題，審計建議具有針對性，對中林集團進一步提升管理水平、持續健康發展具有重要的促進作用。

中林集團高度重視審計問題整改工作，要求有關單位認真剖析問題原因、詳細制定整改方案、逐項落實整改責任、明確規定整改時限、嚴格執行整改標準，立即或限期完成整改工作。同時以審計整改為契機，排查風險隱患、完善內控制度、細化管控措施，確保國有資產安全。審計整改情況如下：

一、財務管理和會計核算方面

1.關于所屬1家單位在合并報表工作中少計收入、成本的問題，已按規定調整報表，并加強對財務人員教育，確保會計信息真實可靠。

2.關于所屬1家單位違規支出費用的問題，已完善相關業務資金支出管理制度，規范費用支出流程，加強內部監督。

3.關于所屬1家單位虛增收入的問題，已進行了內部通報，并對相關責任人進行降職調崗處理。

4.關于所屬1家單位未按規定計提壞賬準備的問題，已補提了壞賬準備，調整了相關會計賬目。

5.關于集團本部超工資總額發放補貼的問題，已按照相關規定將有關補貼納入工資總額管理。

6.關于所屬1家單位套取資金發放員工獎金的問題，已進行了內部通報，撤銷了相關部門，有關人員已退回違規領取的獎金。

二、經營管理方面

1.關于所屬1家單位開展貿易業務導致外部企業獲取銀行資金的問題，已按照有關要求全面梳理業務模式，加強貿易管控，防范經營風險和資金風險。

2.關于所屬5家單位違規出借資金的問題，已全部收回上述資金，并對有關單位負責人做出了嚴厲批評，嚴禁違規對外出借資金。

3.關于中林集團未發現投資項目評估報告漏評資本性支出批準收購股權的問題，已完善評估工作制度，提高評估工作質量，嚴格審批流程，維護國有資產合法權益。

4.關于中林集團未完成2003年前劃入的造林項目投資和國債項目投資確權的問題，已組織有關單位及部門對有關問題進行專項研究，制定工作方案，進一步加強確權工作力度，積極采取措施維護國有資產合法權益。

5.關于中林集團未發現投資項目評估報告重復計算資產金額批準收購股權的問題，已完善評估工作制度，提高評估工作質量，嚴格審批流程，維護國有資產合法權益。

6.關于所屬1家單位質押監管業務形成損失風險的問題，已對相關責任人進行黨內或行政處分，采取對扣押物確權等積極措施挽回損失。同時該單位已全面排查并清退此類業務。

7.關于所屬1家單位違規擔保的問題，已全部結清擔保事項，嚴格執行有關規定，加強對資金和擔保事項的管理。

8.關于所屬1家單位境外資金無法匯回國內的問題，已責成海外資產處置組，采取有效措施加快資金匯回工作。

9.關于中林集團未充分進行可行性研究，批準項目實施造成虧損的問題，已進行內部通報，并要求所屬單位對照檢查，吸取教訓。同時進一步完善制度流程，嚴格審批程序。

10.關于所屬1家單位因對方違約，導致支付的購買林地保證金未收回的問題，已收回資金，并按制度要求進一步加強資金管理。

11.關于中林集團長期未收回自有土地的問題，已采取積極措施，加快處理土地被占用事宜。

12.關于中林集團“三重一大”制度不符合主管部門規定的問題，已修訂完善有關制度。

13.關于中林集團信息化滯后的問題，已通過梳理業務流程，分類分項，加快推進主要業務領域的信息化系統建設。

14.關于中林集團未按要求完成低效無效資產處置、壓減管理層級和壓降應收賬款的問題，已制定了低效無效資產處置方案，按照國資委進度要求完成處置工作；已完成第一階段管理層級壓減目標，并按要求制定了第二階段壓減目標，積極推進壓減工作；已結合業務特點制定了多項措施壓降應收賬款。

15.關于中林集團對混合所有制企業未依法履行股東職責的問題，已專門印發通知，要求有關單位加強對混合所有制企業的管控力度，進一步落實重點崗位人員派駐工作。

三、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面

1.關于超標乘坐交通工具的問題，有關人員已將超標準差額全部退回。同時集團黨委出臺了《中國林業集團有限公司黨委關于進一步貫徹落實中央八項規定精神切實加強作風建設實施細則》，并召開所屬單位負責人會議，認真學習中央八項規定精神及實施細則，要求從嚴從細執行有關規定及履職待遇標準，堅決杜絕此類現象再次發生。

2.關于集團本部違規發放物業補貼的問題，有關人員已全額退回以前年度領取的物業補貼，并修訂相關制度，取消發放物業補貼條款。

3.關于所屬1家單位違規購買高檔禮品的問題，已對有關責任人進行了批評教育，并全額退款。

中林集團將以審計整改為契機，堅決貫徹落實黨和國家的各項方針政策，進一步完善企業管理制度和風險管控措施，著力構建長效機制，全面提升管理水平，為做強做優做大國有企業貢獻力量。

                                                                                                            中國林業集團有限公司

                                                                                                             2018年6月20日